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Moderne Landwirtschaft
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Wie innovativ sind Sie als Landwirt oder Viehzüchter? Wenn Sie eine der folgenden Fragen zu Ihrem landwirtschaftlichen Betrieb mit Ja beantworten können, Sie könnten erwägen, mehr über das wenig bekannte, zu wenig genutzte Steuergutschrift für Forschung und Entwicklung (F&E).
Dies sind einige Beispiele, die Ihnen zur Verfügung stehen, die innovative Anstrengungen belohnen, aber es gibt noch viel mehr möglichkeiten. In Jahren, in denen die Cashflows durch niedrigere Rohstoffpreise eingeschränkt sind, Sie sollten nach Techniken und Praktiken suchen, um zusätzliche Dollar in Ihrer Tasche zu behalten. Die F&E-Steuergutschrift kann das Instrument dafür sein.
Was ist die F&E-Steuergutschrift? Sie stammt aus den frühen 1980er Jahren, die F&E-Steuergutschrift wurde als Reaktion auf eine wirtschaftliche Abschwächung in einer Zeit geschaffen, in der die USA ihre Konkurrenzfähigkeit verloren hatten. Kurz vor dem Ende des Kalten Krieges Der Kongress hat diese Steuergutschrift als Mechanismus eingeführt, um die Innovation amerikanischer Unternehmen durch Forschung und Experimente zu steigern. Jahrelang, es wurde überwiegend von produzierenden Unternehmen verwendet.
Ende 2015 dauerhaft gemacht, Dieser Kredit belohnt Unternehmen mit Innovationen, die nur „neu für Sie“ sein müssen – nicht „neu für die Welt“. Der Kredit wurde von der Ag-Industrie weitgehend ignoriert, nach Mike Johanns, ehemaliger US-Landwirtschaftsminister. Johanns ist strategisches Beiratsmitglied der alliantgroup, eine Steuerkanzlei, die sich auf die F&E-Steuergutschrift für die Landwirtschaft spezialisiert hat. alliantgroup ist eine von mehreren großen, nationale Steuerspezialisten, die die F&E-Steuergutschrift in der gesamten Agrarindustrie in den Blickpunkt rücken.
Neben der Tatsache, dass es sich um ein dauerhaftes Steuergesetz handelt, Es gibt zwei weitere wichtige Änderungen, um die Steuergutschrift steuerzahlerfreundlicher zu gestalten. Dazu gehören die Anrechnung alternativer Mindeststeuern durch die Gutschrift, und kleineren Start-up-Unternehmen, die möglicherweise keine Bundeseinkommensteuer zahlen, zu erlauben, diese Gutschrift mit den Lohnsteuern zu verrechnen.
Die Schönheit einer Steuergutschrift, gegenüber einem Steuerabzug, ist, dass Steuerabzüge zwar das zu versteuernde Einkommen eines Steuerpflichtigen verringern, Steuergutschriften reduzieren die geschuldeten Dollar-für-Dollar-Steuern. Dazu kommt noch mehr.
Als Produzent, Sie treffen jeden Tag unzählige Entscheidungen, die routinemäßig und nicht innovativ erscheinen mögen. Wie Johanns sagt, "Fragen schadet nicht."
Wenden Sie sich an Ihre CPA und erkundigen Sie sich, ob die F&E-Steuergutschrift auf Ihren Betrieb angewendet werden kann. Falls ein Betrieb derzeit einen Betriebsverlust meldet und keine Einkommensteuer gezahlt wird, die F&E-Gutschrift kann immer noch vorteilhaft sein, wenn eines der vorangegangenen drei Jahre steuerpflichtiges Einkommen ausgewiesen hat (da diese Steuerjahre geändert werden könnten). Oder, die Gutschrift könnte verwendet werden, um gezahlte Lohnsummensteuern auszugleichen oder bis zu 20 Jahre vorzutragen, um zukünftige Einnahmen auszugleichen.
Wenn festgestellt wird, dass die Steuergutschrift für Ihren Betrieb gilt, Ihr CPA sollte mit einem internen Steuerspezialisten (der die Feinheiten der F&E-Steuergutschrift versteht) oder einer externen Steuerfachgesellschaft zusammenarbeiten.
Die meisten Unternehmen bieten kostenlose Beratungsdienste an, um die innovativen Praktiken Ihres Unternehmens zu identifizieren, und können anhand einiger einfacher Tests feststellen, ob das Unternehmen die Anforderungen an die F&E-Steuergutschrift erfüllt. Besprechen Sie die Kosten für die Zusammenstellung und Berechnung der Informationen, um sicherzustellen, dass sie den finanziellen Nutzen nicht überwiegen. Am Ende des Tages, der Steuerpflichtige trägt die Last, die in Anspruch genommene Steuergutschrift zu tragen.
Warten Sie nicht, um herauszufinden, ob Sie etwas verpassen. Kontaktieren Sie Ihren Buchhalter und stellen Sie noch heute Fragen. Vielleicht finden Sie in diesem Jahr und in den kommenden Jahren eine innovative Möglichkeit, Steuern zu sparen.
Julie Spiegel ist zertifizierter Wirtschaftsprüfer für Varney and Associates of Manhattan, Kansas. Sie ist spezialisiert auf landwirtschaftliche Steuerplanung, Vorbereitung, Finanzanalyse, und Beratung.
