Tipps zur Gestaltung einer Betriebsnachfolgeregelung

COVID-19 hat viele Landwirte gezwungen, eine Bestandsaufnahme ihrer Betriebsnachfolgepläne vorzunehmen. Hier sind Tipps zu diesem Prozess von zwei Experten.

Die ersten Treffen zur Gestaltung eines Nachfolgeplans für landwirtschaftliche Betriebe sollten mit dem Patriarchen und der Matriarchin stattfinden, um sicherzustellen, dass ihre Ziele und Zielsetzungen auf der gleichen Seite sind. sagt Brandon Dirkschneider, zertifizierter Finanzplaner, Versicherungsdesignmanagement, Blair, Nebraska. Mama und Papa haben oft eine gute Lektüre darüber, wer in der nächsten Generation die Geschäfts- und Managementfähigkeiten hat, um Entscheidungen zu treffen, damit der Betrieb erfolgreich sein kann. Die nächste Generation, einschließlich Kinder auf dem Hof ​​und außerhalb des Hofes, Nehmen Sie an einem späteren Treffen teil, um die Ziele ihrer Eltern für die Farm zu erfahren. „Wenn die Kinder es Mama und Papa sagen hören, es gibt nicht so viel Gezanke und Streit, wenn sie weg sind, “ erklärt Dirkschneider.

Die ältere Generation geht über, was sie im Laufe ihres Lebens angesammelt hat, wie der Hof zu diesem Punkt gekommen ist, und welche Art von Cashflow es braucht, um aus der Operation Gewinn zu machen. An diesem Punkt, sagt Dirkschneider, sie können sagen, „Damit dieser Hof für zukünftige Generationen erfolgreich sein kann, Johnny wird 60 % des Farmgeländes erhalten und der Rest wird zwischen unseren nicht aktiven Kindern mit Barmietverträgen aufgeteilt. weil er jeden Morgen braucht, um seine Kosten zu decken und sich trotzdem leisten zu können, seine Familie zu ernähren.“

Leider stellt sich bei nicht aktiven Familienmitgliedern oft Gier ein, sagt Dirkschneider. Sie können Jobs mit betrieblicher Altersvorsorge haben, Angestelltenbonus, und Löhne, wo das aktive Bauernkind nur Schweißeigenschaft hat.

„Beginnen Sie mit der Vermögensumwandlung, während die Eltern noch am Leben sind, “, sagt Dirkschneider. Es gibt verschiedene Werkzeuge und Techniken, wie Familien-Kommanditgesellschaften Gesellschaften mit beschränkter Haftung, oder bestimmte Pakete direkt zu verschenken. „Sobald Sie ein Familienmitglied identifiziert haben, das die Nachfolge Ihres Betriebs antreten soll, und sie sind lange genug da, um zu wissen, dass sie nirgendwo hingehen, Das ist es, was Sie brauchen, um diesen Plan auszuarbeiten.“

Schaffen Sie eine Mentorenbeziehung zwischen Ihnen und Ihren Kindern auf dem Bauernhof. Behandeln Sie sie nicht als allgemeine Arbeit und bringen Sie ihnen nie bei, wie man Managemententscheidungen trifft. Lass sie Getreide und Vieh vermarkten, Hilfe bei der Steuerplanung, und Entscheidungen über Ernten und Ausgaben treffen. „Die erfolgreichen Bauernfamilien sind diejenigen, die die nächste Generation auf ihrem Weg begleiten und lehren, “, sagt Dirkschneider.

Er arbeitet mit einer Familie in der fünften Generation zusammen, die es dem Jungen, der vom College zurückkehrt, erlaubt, alle Entscheidungen auf 80 Hektar Land zu treffen.

Die Entwicklung einer Nachfolgeregelung erfordert den Aufbau eines Teams, er verdeutlicht. Sie brauchen einen Anwalt für Nachlassplanung, CPA, Sach- und Unfallversicherer, und ein zertifizierter Finanzplaner, der den Agrarmarkt versteht.

„Die Pandemie hat allen eine neue Perspektive gegeben, ihre Enten in Folge zu bekommen. “, sagt Dirkschneider. Etwa 70 % der Bauernfamilien haben keinen schriftlichen Nachlassplan, geschweige denn eine Nachfolgeregelung, er sagt. „Wenn man sich das Durchschnittsalter der amerikanischen Farmer anschaut, in den nächsten 20 Jahren werden 80 % der landwirtschaftlichen Flächen den Besitzer wechseln. Und 70 % dieser Familien, habe keinen Nachlassplan."

Versichern Sie Ihre Zukunft

Eine Versicherung ist eine Möglichkeit, die landwirtschaftliche Einheit intakt zu halten. aber sei fair zu denen, die nicht auf die Farm zurückkommen, sagt Tony Jesina, Senior Vice President of Insurance für Farm Credit Services of America. Eine Lebensversicherung für den zweiten Todesfall kann einen gewissen Ausgleich finanzieren, die Entschädigung von Personen, die nicht Teil des Betriebs sind, zu ermöglichen, unter Beibehaltung der Vermögensbasis, um fortzufahren. „Auf diese Weise müssen Sie kein Land verkaufen, um das Anwesen mit den nichtlandwirtschaftlichen Familienmitgliedern auszugleichen, “, sagt Jesina.

Sie müssen Ihren Übergangsplan häufig aktualisieren, er sagt, weil Familien häufig wechseln, wenn Menschen heiraten, geschieden, und Kinder haben. „Manchmal sagen die Eltern, dass wir die Farm der Person auf der Farm geben werden, aber andere Kinder werden die Lebensversicherung abschließen, “, sagt Jesina. „Auf diese Weise sollen die Dollars gleich herauskommen. Das ist eine Möglichkeit, einen Nachlassübergang zu finanzieren.“

Langzeitpflegepolitik ist oft nicht vorhanden oder wird von Bauernfamilien unterfinanziert, sagt Jesina. Als Ergebnis, Pflegeheime und andere Pflegeeinrichtungen können am Ende die Vermögenswerte verbrauchen, die Sie übertragen möchten.

„Wenn es irgendeine Art von Segen mit der Pandemie gibt, Dieses Umfeld hat dazu geführt, dass mehr Menschen wissen, was sie für einen Plan haben. Deckt mich mein Plan ab, wenn ich aufgrund von COVID krank werde? Die Landwirtschaft ist selbst gefährlich, lass uns eine Pandemie haben. Es gibt eine neue Dringlichkeit bei der Bewertung Ihres Plans. COVID hat vielen Menschen die Augen geöffnet, dass wir alle verletzlich sind. Es ist jetzt einfacher, dieses Gespräch zu führen. Wir alle haben erkannt, dass wir alle verletzlicher sind, als wir ursprünglich dachten.“

Der schwierigste Teil des Übergangsprozesses besteht darin, alle an einen Tisch zu bringen, insbesondere diejenigen, die den größten Teil des Betriebs besitzen, der umgestellt werden muss, sagt Jesina. „Papa hat vielleicht einen Plan, aber es ist in seinem kopf. Sein Testament wurde vielleicht zurückgeschrieben, als die Kinder klein waren, für sie gleichermaßen zu sorgen.“

Jedes Jahr überprüfen und aktualisieren die Hersteller ihren Betriebsplan. Dasselbe sollte mit einem Übergangsplan passieren, sagt Jesina. Sie müssen eine Überprüfung haben. Die derzeitige Verwaltung änderte die Steuergesetze, Kapitalertragsteuern, und Freigrenzen für die Erbschaftssteuer. Wenn sich diese Verwaltung ändert, Diese Steuergesetze könnten sich 2025 ändern oder auslaufen.

Erfahren Sie mehr:

Brandon Dirkschneider: [email protected]

Tony Jesina: [email protected]