Die Familie hat es schwer, den Buyout-Wert für Aktien eines Unternehmens zu ermitteln

Das Problem (eingereicht von M.K. in Minnesota)

Wir haben eine große Familie mit sieben Kindern. Mein Mann und ich besitzen seit über 50 Jahren einen Großteil unseres Ackerlandes. Bedauerlicherweise, Vieles davon endete in einer C-Corporation, die schließlich in eine S-Corporation umgewandelt wurde. In den letzten 20 Jahren mehrmals Uns wurde geraten, unseren Kindern Aktien zu geben, aus Angst vor Änderungen der Bundeserbschaftssteuer. Der durchschnittliche Wert lag damals bei weniger als 1 US-Dollar. 000 pro Aktie. Jetzt, unsere Kinder besitzen viel Lager, und es hat einen Wert von über $3, 000 pro Aktie.

Ironisch, aufgrund der erhöhten Grenzwerte, Wir haben kein Erbschaftsteuerproblem, Aber wir haben ein Problem mit all den Aktien, die wir verschenkt haben und an wen wir sie gegeben haben. Als wir all unseren Kindern Aktien gaben, Wir haben alle zusammengebracht, um unsere Absichten zu erklären und warum wir das Geschenk gemacht haben. Vor zehn Jahren, sie einigten sich auf eine Kauf-Verkauf-Vereinbarung. Jedoch, es enthielt nicht genügend Details. Nun ist es an der Zeit, die Kauf-Verkaufs-Vereinbarung umzusetzen, und es fällt uns schwer, die Leute dazu zu bringen, sich auf einen Preis zu einigen. Als Elternteil, Das ist sehr ärgerlich, weil einige der Kinder unsere Absichten bereits vergessen haben. Unser landwirtschaftlicher Erbe fühlt sich an, als würde er sich verbünden, und unsere nichtlandwirtschaftlichen Erben haben das Gefühl, dass sie mehr bekommen sollten. Was können wir jetzt machen?

Die Lösung

Es ist eine Schande, wenn Sie das Gefühl haben, das Richtige zu tun, und dann kommt es zurück, um Sie zu beißen.

Bedauerlicherweise, Sie (und andere) haben aus Angst vor den Klippen der Bundesnachlasssteuer Vermögenswerte verschenkt. Die Begründung war, dass eine Steuer von 40 % wirklich schaden würde. Sie haben vielleicht angenommen, dass es weniger problematisch ist, allen Ihren Kindern Aktien zu geben, als der Regierung Geld zu geben. Dann verdreifacht Land im Preis, Die Erbschaftsteuergrenzen wurden erhöht statt gesenkt, und jetzt stehen Sie vor einem anderen Problem.

Erben behalten oft ihre Aktienwerte im Auge, genau wie ein 401(k) und, letzten Endes, erwarten, ihren vollen Wert zu erhalten. Alles, was unter dem vollen Wert liegt, könnte die nichtlandwirtschaftlichen Erben salzig machen, aber es sei denn, es gibt einen erheblichen Rabatt, die landwirtschaftlichen Erben können sich den Aufkauf nicht leisten.

Sie haben das Schlüsselwort hier erwähnt. Das Wort ist mehr. Es gibt alle möglichen Arten, es zu sagen, aber oft kommt es einfach darauf zurück, dass jemand mehr will.

Hier sind sieben Dinge, die Sie besprechen können – und sollten.

1. Überprüfen Sie Ihre Ziele und Absichten das Land zusammenzuhalten, um dem landwirtschaftlichen Erben die Möglichkeit zu geben, es zu bewirtschaften oder zu kaufen. Bei jedem Familientreffen, Konzentrieren Sie sich mehr auf die Absicht und wie sich diese auf die Preisgestaltung bezieht.
2. Beachten Sie, dass der Ausgangspunkt des fairen Marktwerts eine Reihe von Zahlen hat. Verkäufer fangen natürlich hoch an, und Käufer beginnen natürlich niedrig.
3. Rabatte aufgrund mangelnder Marktfähigkeit und fehlender Kontrolle anwenden. Sie sind real. Alle sind sich einig über Rabatte, die Steuern sparen, aber nicht, wenn Rabatte für die Ermittlung eines Buyout-Werts angewendet werden. Erwartungen zu managen ist schwierig.
4. Kostenbasis verstehen und erklären und steuerliche Auswirkungen.
5. Absichten und Fakten erklären um den Leuten das Gefühl zu geben, dass etwas nicht weggenommen wird. Erwarten Sie Widerstand.
6. Seien Sie vorbereitet, falls Ihre Absichten nicht eingehalten werden durch frühere Geschenke. Vielleicht könnten ungleiche Verteilungen der verbleibenden Vermögenswerte zum Ausgleich verwendet werden.
7. Denken Sie an eine andere Klippe ist für den 1. Januar angesetzt 2026.

Bedauerlicherweise, hier kann es keine perfekte Lösung geben. Stattdessen, Konzentrieren Sie sich darauf, was Sie kontrollieren und mit Ihrem landwirtschaftlichen Erben überprüfen können, wie Sie diese Probleme beim nächsten Mal vermeiden können.

Myron Friesen ist Mitinhaber von Farm Financial Strategies in Osage, Iowa. In den letzten 19 Jahren hat Er hat ausschließlich mit Bauernfamilien im gesamten Mittleren Westen zusammengearbeitet, um Strategien für den Übergang von landwirtschaftlichen Betrieben zu entwickeln. Friesen ist an einem Bergsee aufgewachsen, Minnesota, Bauernhof. Er besitzt und betreibt mit seiner Frau und seinen vier Kindern eine 910 Hektar große Acker- und Viehzuchtfarm. farmestate.com