Einsatz von Lebensversicherungen in der Nachlassplanung

Bauernfamilien können eine Lebensversicherung nutzen, um den Übergang von einer Bauerngeneration zur anderen zu glätten. Richtig gemacht, sie stellt Mittel bereit, die nicht der Erbschaftsteuer unterliegen. Es kann landwirtschaftlichen Erben helfen, zumindest einen Teil eines Farm- oder Ranchanwesens von ihren städtischen Brüdern und Schwestern abzukaufen.

„Lebensversicherungen sind teuer, aber es ist immer noch ein sehr gutes Werkzeug im Prozess, “ sagt David Bau, ein Ausbilder der University of Minnesota Extension mit Sitz in Worthington, Minnesota. „Die bäuerlichen Erben können ihre Eltern versichern, und sie können dieses Geld verwenden, um das Anwesen aufzukaufen.“

Die meisten Bauernfamilien konnten sich nicht genug Versicherungen leisten, um den Anstieg der Bodenwerte über mehrere Jahrzehnte hinweg abzudecken. „Das wäre ziemlich teuer, “ sagt Bau, der sich auf landwirtschaftliche Betriebswirtschaft spezialisiert hat und über Lebensversicherungen in der Nachlassplanung geschrieben hat. Aber es ist ein Werkzeug, das den Prozess fairer machen und den landwirtschaftlichen Betrieb lebensfähig halten kann.

Eine weitere Behörde für Lebensversicherungen, Montana State University Extension Specialist in Familienökonomie Marsha Goetting, sieht die Lebensversicherung nicht als sehr effektives Sparinstrument an, jedoch.

Die Risikolebensversicherung deckt das Todesfallrisiko und Kostensteigerungen mit zunehmendem Alter der versicherten Person ab. Die Voll- und Universallebensversicherungen beinhalten neben der Risikolebensversicherung auch einen Sparplan. Sie bauen mit der Zeit einen Wert auf. Mit dem Sparplan hinzugefügt, sie kosten mehr als eine Risikoversicherung, sowie.

„Wir legen kein Sparkonto bei unserer Autoversicherung an, “, sagt Göttin. Aber für manche Menschen funktionieren ganze Lebens- und universelle Lebensrichtlinien. „Sie sparen nur, wenn sie so etwas wie eine Lebensversicherungsrechnung bezahlen müssen. " Sie sagt.

Auch wenn die Lebensversicherung kein Allheilmittel für die Nachlassplanung ist, Es ist ein Werkzeug mit vielen Verwendungsmöglichkeiten, die Bau und Göttingen in Extension-Publikationen skizziert haben. Sie umfassen Folgendes.

• Erbschaftssteuer zahlen. Auch wenn im Rahmen der Bundessteuerreform voraussichtlich weniger Bauernfamilien von Erbschaftssteuern betroffen sein werden, einige Staaten, einschließlich Minnesota, haben auch Erbschaftssteuern.
• Schulden abbezahlen, Kosten für die Nachlassabwicklung, und Bestattungskosten.
• Ersparnisse in Lebensversicherungen, die aufgenommen werden können, um die Alters- oder Pflegeheimkosten der älteren Generation zu decken (und auch die Erlöse zu reduzieren, die an die Erben gehen könnten).
• Wie erwähnt, Verwendung von Versicherungsgeldern, um Nicht-Farm-Erben zu erben.

Um die beabsichtigten Leistungen einer Lebensversicherung zu erhalten, Sie benötigen eine sorgfältige Planung mit Hilfe eines Anwalts, Buchhalter, und Versicherungsvertreter. Hier sind die wichtigsten Fallstricke, die Sie vermeiden sollten.

• Wenn Sie nicht möchten, dass Versicherungserlöse in einen steuerpflichtigen Nachlass einfließen, die Erben müssen die Police ihrer Eltern besitzen, zum Beispiel. Die Erben müssen die Police bezahlen, Bau sagt. Eltern können die Prämienschecks nicht ausstellen, obwohl sie ein Schenkungsprogramm nutzen könnten, um Gelder bereitzustellen, die die Erben für Prämien verwenden könnten.
• Familien, die nicht früh genug mit der Nachlassplanung begonnen haben, sind möglicherweise nicht einmal in der Lage Lebensversicherung nutzen, vor allem, wenn die ältere Generation in einem schlechten Gesundheitszustand ist.

„Es ist immer die Frage, ob man versicherbar ist, “ sagt Göttin. „Du schiebst es auf und du schiebst es auf, und Sie können nicht genug Versicherungen abschließen, um einen Buyout zu tätigen.“

Goetting ist der Meinung, dass es für viele Landwirte und Viehzüchter, deren Unternehmen möglicherweise nicht so viel wert sind wie die fast 22 Millionen US-Dollar, die ein Paar jetzt steuerfrei an eine neue Generation weitergeben kann, fehl am Platze ist, die Verwendung von Lebensversicherungen zur Zahlung von Erbschaftssteuern zu betonen. Stattdessen, es sollte Teil eines Nachlassplanungsprozesses sein, der darauf abzielt, einen gerechten Übergang zu einer neuen Generation zu ermöglichen.

„Für die meisten von uns Wir müssen eine Nachlassplanung durchführen, um sicherzustellen, dass das, wofür wir so hart gearbeitet haben, an die nächste Generation weitergegeben wird. " Sie sagt, „und dass die nächste Generation immer noch miteinander redet und bereit ist, sich an Thanksgiving und Weihnachten zu treffen.“

Ausführliche Informationen zu Lebensversicherungen und Nachlassplanung erhalten Sie online bei Göttingen und Bau.

• Lebensversicherung und Nachlassplanung, Landwirtschaftliche Betriebswirtschaft, Gary A. Hachfeld, David B. Bau, &C.Robert Holcomb, Erweiterungspädagogen, Erweiterung der Universität von Minnesota.
• Lebensversicherung:Ein Instrument zur Nachlassplanung, von Marsha Göttin, Professor und Facharzt für Familienökonomie, Montana State University-Bozeman.